La inversión en criptomonedas ha crecido con fuerza en los últimos años, y con ella, las dudas sobre cómo declarar criptomonedas en la renta 2024. En esta guía práctica de Unificont te explicamos cuándo debes tributar, qué operaciones generan impuestos y cómo evitar errores que puedan costarte sanciones.
¿Cuándo se deben declarar las criptomonedas?
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Compra y tenencia (HODL): Si solo has comprado criptos y las mantienes sin moverlas, no debes declararlas todavía.
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Venta o intercambio: Cada operación genera una ganancia o pérdida patrimonial que sí debes incluir en la renta.
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Pagos con criptomonedas: Pagar con criptos equivale a venderlas, así que también tributan.
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Minería y staking:
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Proof of Work (minería): Se considera actividad económica. Hay que darse de alta como autónomo.
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Proof of Stake (staking): Se declara como rendimiento del capital mobiliario.
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Cómo se calculan las ganancias: método FIFO
Para determinar si has tenido beneficios o pérdidas al vender criptomonedas, se utiliza el método FIFO (First In, First Out). Es decir, se asume que las primeras criptos que compraste son las primeras que has vendido. Esto afecta directamente al cálculo del beneficio final.
¿Y si he tenido pérdidas con criptomonedas?
Las pérdidas también deben declararse. Puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales y con rendimientos del capital mobiliario (hasta un 25 %). Si aún queda saldo negativo, puedes trasladarlo a los próximos cuatro años.
🌍 Modelo 721: declaración de criptomonedas en el extranjero
Desde 2023, si tienes criptomonedas en exchanges extranjeros valoradas en más de 50.000 €, debes presentar el Modelo 721. No hacerlo puede acarrear sanciones graves.
Evita errores y sanciones
No declarar bien tus operaciones con criptomonedas puede resultar en multas y recargos. Hacienda ha intensificado su control en 2024, incluyendo apartados específicos para activos digitales en la renta. Por eso es clave llevar un buen registro y contar con apoyo profesional.
En Unificont, como asesoría fiscal especializada, te ayudamos a declarar correctamente tus operaciones con criptomonedas, evitando errores, sanciones y optimizando tus impuestos.
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